Положення є актуальними на 20.03.23. Слідкуйте за зміною законодавства. Іноді бувають нестандартні випадки. 

Для громадян РБ немає обмежень у відкритті банківських рахунків. Для громадян РФ діють обмеження, які прописані в цій постанові https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/187-2022-%D0%BF#Text

ФОП, які мають посвідку на тимчасове проживання, та не мають такої посвідки згідно пп. Б п. 9 статті 1 Закону України «Про валюту і валютні операції» є резидентами, відповідно не мають обмежень для відкриття рахунків в гривні в банках України для здійснення підприємницької діяльності після реєстрації ФОП. Згідно Інструкції про порядок відкриття і закриття рахунків клієнтів банків та кореспондентських рахунків банків – резидентів і нерезидентів  https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1172-03#n2748 фізичні особи підприємці як і юридичні особи резиденти відносяться до суб’єктів господарювання.  Згідно п. 40 вказаної Інструкції для відкриття рахунку в банківських установах, ФОП необхідно подати заяву про відкриття поточного рахунку (додається), пред’явити паспорт з перекладом та ІПН. При цьому в банківських установах є певна специфіка. Для відкриття рахунку ФОП, які не мають посвідок на постійне чи тимчасове проживання, особа має безпосередньо відвідати відділення банку, відкриття рахунку через онлайн сервіси неможливо. Для відкриття рахунку ФОП в «Приватбанку», особа повинна відкрити спочатку рахунок фізичної особи для власних потреб, а після цього здійснюється відкриття рахунку ФОП. В «ОТП банку» та «Альфабанку», наприклад, відкриття рахунку здійснюється без відкриття рахунків фізичної особи на відділенні банку.

Як зрозуміло з попереднього абзацу, іноземці, які перебувають на території країни, без реєстрації ФОП, можуть відкрити банківський рахунок. Відкриття рахунку для іноземних громадян здійснюється і відповідности то тієї самої Інструкції про порядок відкриття та закриття рахунків, яка наведена вище. Для цього не потрібне отримання податкового номеру (ІПН). У відповідности до тексту Інструкції: “62. Банк відкриває поточний рахунок фізичній особі, яка не має в цьому банку рахунків, у такому порядку: 1) фізична особа пред’являє уповноваженому працівникові банку паспорт або інший документ, що посвідчує особу. Фізичні особи – резиденти додатково мають пред’явити документ, виданий контролюючим органом, що засвідчує їх реєстрацію в Державному реєстрі фізичних осіб – платників податків”. Отже, фізичні особи-нерезиденти для відкриття рахунку мають лише пред’явити паспорт (із перекладом, див. вище).